Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 21,8 miljoen nadelig over 2023. Per saldo is tussentijds € 50,5 miljoen van de reserves geboekt, zodat het gerealiseerd resultaat € 28,7 miljoen voordelig bedraagt. Dit is 3,8% van de werkelijke lasten.
In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:
Bedragen x € 1.000 | |
Financieel resultaat 2023 | |
Werkelijk baten | 728.464 |
Werkelijke lasten | 750.276 |
Gerealiseerde totaalsaldo baten en lasten | -21.812 |
Onttrekkingen uit de reserves | 122.932 |
Stortingen in de reserves | -72.412 |
Gerealiseerd resultaat (afgerond) | 28.708 |
Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat is bij de primaire Begroting 2023 op € 4,6 miljoen begroot. Tussentijds is dit begrote resultaat met tussentijdse wijzigingen (raadsbesluiten) bijgesteld met -/- € 3.812 naar € 0,8 miljoen voordelig, zie hiertoe het overzicht in de Tweede Bestuursrapportage 2023 . Middels het verwerken van het voorstel 'Vaststellen Septembercirculaire 2023 ' is het begrote resultaat 2023 nog bijgesteld met € 1,9 miljoen naar afgerond € 2,6 miljoen voordelig. Het werkelijke jaarrekeningresultaat is € 28,7 miljoen voordelig. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 26,1 miljoen.
Evenals vorig jaar worden de budgetoverhevelingen, ditmaal van 2023 naar 2024, niet separaat meer voorafgaand aan het jaarstukken-traject, voorgelegd middels een voorstel aan de raad. Conform de afgesproken lijn in de Financiële verordening gemeente Dordrecht , zijn deze nu onderdeel van de beslispunten inzake resultaatbestemming bij het vaststellen van deze Jaarstukken 2023. We verwijzen naar dan ook naar het onderdeel budgetoverhevelingen in deze jaarstukken en naar het raadsvoorstel behorend bij deze Jaarstukken 2023 in het raadsinformatiesysteem van de gemeente Dordrecht.
Net als voorgaande jaren zien we in 2023 een relatief groot voordelig resultaat en een grote afwijking tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat. Dit wordt net als in voorgaande jaren voor een groot deel veroorzaakt door een aantal incidentele voordelen. Een groot financieel voordeel hangt samen met de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Hiervoor werd over 2023 afgerond € 16,5 miljoen meer ontvangen dan de hiervoor gemaakte kosten. Een ander groot voordeel betreft de vrijval van een deel van de reserve Afschrijvingen ter grootte van € 9,3 miljoen.