Overhead | Jaarstukken 2023

Overhead
Verschil ten opzichte van de actuele begroting					Bedragen x € 1.000
	Lasten			Baten
	Begroot	Werkelijk	Verschil	Begroot	Werkelijk	Verschil
Overhead	96.815	98.609	-1.794	39.190	39.790	600
Mutaties met de reserves	1.404	2.396	-992	3.408	1.612	-1.796
	98.219	101.005	-2.786	42.598	41.402	-1.196
Totale verschil t.o.v. actuele begroting						-3.982

Oorzaken van de verschillen	Incidenteel/ Structureel	Verschil Lasten	Verschil Baten	Verschil Reserves
1. Personeelskosten tegengevallen	Incidenteel	-753	121
2. Bedrijfsvoering Servicegemeente	Incidenteel	-214	214
3. Hogere dekking overhead grondexploitaties en ingenieursbureau	Structureel	489
4. In 2023 geen uitgaven project ICT-Beweegt	Incidenteel	1.764		-1.764
5. Hogere storting in de reserve Afschrijvingen	Structureel			-353
6. Besparingen GRD transitie hoger uitgevallen	Incidenteel			-638
7. Innovatiebudget robotisering SGD	Incidenteel	200
8. Lagere huisvestingslasten	Incidenteel/structureel	319
9. Storting voorzieningen spaarverlof	Incidenteel	-362
10. Hogere personeelsgerelateerde uitgaven	Incidenteel/structureel	-1.061	157
11. Algemene organisatie ontwikkeling	Incidenteel/structureel	-591	44
12. Meer vergoedingen invorderingskosten ontvangen	Incidenteel		47
13. Niet activeerbare kosten bij sanering grond Dordthuis	Incidenteel	-1.377
14. Verschillen kleiner dan € 100.000	Incidenteel/structureel	-208	17	-33
		-1.794	600	-2.788
-/- betreft een nadeel

Toelichting bij de oorzaken

1. Personeelskosten tegengevallen

2. Bedrijfsvoering Servicegemeente

3. Hogere dekking overhead grondexploitaties en ingenieursbureau

4. In 2023 geen uitgaven project ICT-Beweegt

5. Hogere storting in de reserve Afschrijvingen

6. Besparingen GRD transitie hoger uitgevallen

7. Innovatiebudget robotisering SGD

8. Lagere huisvestingslasten

De lasten zijn € 319.000 lager dan begroot, omdat:

er € 150.000 minder aan onderhoud en kleine reparaties aan het Stadskantoor is uitgegeven. Met het oog op de realisatie van het Dordthuis wordt alleen het onvermijdelijke aan reparaties en onderhoud uitgevoerd.
de projectkosten (€ 113.000) lager waren ten opzichte van de begroting voor het projectprogramma Dordthuis, omdat er minder capaciteitsinzet is geweest.
de geraamde huisvestingslasten voor het gebruik van een deel van het gemeentehuis in Sliedrecht structureel € 56.000 lager zijn uitvallen ten opzichte van de begroting. In de begroting 2023 werd op hogere huur- en servicekosten rekening gerekend.

9. Storting voorzieningen Spaarverlof

De lasten zijn incidenteel € 362.000 hoger dan begroot, omdat de kosten voor de stortingen in de voorzieningen spaarverlof niet begroot zijn. Vanuit het Besluit Begroten en Verantwoorden is het verplicht om een voorziening te vormen voor het spaarverlof van medewerkers. Deze voorziening dient als dekking indien medewerkers in de toekomst het niet genoten bovenwettelijke verlof opnemen. Op voorhand is niet in te schatten hoeveel spaarverlof medewerkers sparen en opnemen. De toevoeging aan de voorziening Spaarverlof is € 220.000 en aan de voorziening Spaarverlof SGD 2022-2025 € 142.000.

10. Toename personeelsgerelateerde uitgaven

De lasten zijn € 1.061.000 hoger dan begroot, omdat de kosten voor personeelsgerelateerde uitgaven (scholing, opleiding, arbo, werving, kantoorbenodigdheden, contributies, abonnementen, representatie, uitgaven in verband met in- en uitstroom jubilea enz.). zijn toegenomen door:

toename van formatie met 12% ten opzichte van 2022. De begroting is alleen voor hogere prijzen geïndexeerd.
inhaalslag bij opleidingen als gevolg van COVID-19.
het ontbreken voor eenduidige kaders en procedures voor het toekennen van faciliteiten in de per 1 januari 2022 samengestelde organisatie.
hogere tarieven ten opzichte van de ingecalculeerde prijsindexering van 6,3%.

De baten zijn € 157.000 hoger dan begroot, omdat in de begroting geen rekening is gehouden met een bijdrage van de medewerkers voor de personele voorzieningen.

11. Algemene organisatie ontwikkeling

De lasten zijn € 591.000 hoger dan begroot, omdat er is geïntensiveerd op een aantal organisatiebrede trajecten, waaronder:

extra inzet reorganisatie-traject Besturing en Inrichting meerkosten.
extra inzet diverse communicatie(strategieën).
diverse externe begeleiding in het kader van doorontwikkeling en inrichting nieuwe organisatie.

Anderzijds geldt voor dit budget dat er in de nieuwe organisatie nog onvoldoende sprake is van heldere kaders, budgetspecificaties en eenduidige afspraken over het budgetbeheer.
Ter voorkoming van budgetoverschrijdingen in de toekomst wordt op dit onderdeel extra ingezet op het verbeteren van afspraken/processen betreffende het budgetbeheer en de informatievoorziening.

De baten (terugontvangsten) zijn € 44.000 hoger dan begroot, omdat deze baten in verband met bijdragen door andere instanties voor congressen en dergelijke niet waren begroot.