Financiële verantwoording

De lasten zijn deels incidenteel en deels structureel hoger dan begroot, omdat onder andere:

• de aanhuur van portocabins aan de Noordendijk 252 (tijdelijke huisvesting van de brandweer) langer doorloopt dan gepland, de begroting was hier niet op aangepast;
• de hoger uitgevallen kosten voor de brandverzekering na aanbesteding nog niet in de begroting zijn verwerkt en de belastingen niet zijn geïndexeerd;
• het groot onderhoud aan woonwagens, dat het ene jaar hoger is dan het andere, door schilderwerk dit jaar hoger uitviel dan gemiddeld;
• het resterende budget voor de beleidswens verduurzaming niet voldoende was voor de flinke stap, die is gezet met het laten opstellen van maatwerkadviezen voor de vastgoedportefeuille;
• sprake was van hogere energiekosten. De begroting is niet opgehoogd voor hogere energielasten, die aan gebruikers wordt doorbelast.

De baten zijn deels incidenteel en deels structureel hoger dan begroot, omdat onder andere:

• de huuropbrengst voor de Noordendijk 252 langer doorloopt dan gepland;
• de huuropbrengsten voor enkele andere kernpanden hoger zijn dan begroot. Zo is de bezetting in het pand Achterom 103-121 verbeterd, hetgeen leidt tot hogere huuropbrengsten;
• er meer servicekosten in rekening zijn gebracht, onder andere gerelateerd aan de energiekosten.

De extra energiekosten zullen deels in 2024 worden afgerekend met de gebruikers.

De lasten zijn structureel € 129.000 hoger dan begroot, omdat de bestaande formatie onvoldoende aansluit op de bestaande vastgoedportefeuille en - voor een beperkt deel - omdat duurder personeel is ingehuurd om vacatureruimte van het team vastgoed in te vullen.

De lasten zijn incidenteel € 199.000 hoger dan begroot, omdat voor enkele van onze kernpanden het planmatig onderhoud noodzakelijkerwijs naar voren is gehaald en het onderhoud aan onze monumentale panden iets duurder is uitgevallen. Daartegenover staat dat het planmatig onderhoud voor het Energiehuis (theatertechniek) lager is dan begroot en naar 2024 verschuift.

De baten zijn incidenteel € 56.000 lager dan begroot, omdat er minder Subsidie instandhouding rijksmonumenten (Sim) aan de onderhoudsuitgaven kon worden toegerekend.

Er is hierdoor € 256.000 meer van de onderhoudsreserve vastgoed (egalisatie) geboekt.

Het begroot (verwacht) resultaat 2023 na Bestuursrapportage 2023  en de effecten van de Septembercirculaire 2023 bedraagt in totaal € 2.788.000 en wordt op deze wijze in het jaarresultaat 2023 opgenomen.

Er is incidenteel € 150.000 meer van de algemene reserve geboekt.

De lasten zijn € 1.071.000 hoger dan begroot. De algemene uitkering van het gemeentefonds wordt meerdere malen per jaar bijgesteld door middel van circulaires. Het nadeel van € 1.071.000 ziet op de volgende drie bijstellingen naar aanleiding van de Decembercirculaire 2023:

1. De baten zijn structureel € 436.000 lager dan begroot, omdat (ten opzichte van de septembercirculaire) door de ontwikkeling van hoeveelheidsverschillen. Dit betreffen met name de hoeveelheidsverschillen door lagere aantallen bijstandsontvangers Participatiewet, IOAW, elders verzorgenden en overige adreslozen in Dordrecht.
2. De baten zijn structureel € 1.569.000 lager dan begroot, omdat (ten opzichte van de septembercirculaire) als gevolg van de ontwikkeling van de uitkeringsfactor. Deze uitkeringsfactor voor 2023 wijzigt van 1,311 naar 1,304. Deze neerwaartse bijstelling van 0,007 punten wordt veroorzaakt door de actualisatie van de maatstaf huishoudens met een laag inkomen met drempel. Landelijk gezien is er namelijk in 2023 een hoger aantallen huishoudens met laag inkomen. Om die reden wordt de rekenfactor naar beneden bijgesteld omdat het landelijke te verdelen totale bedrag in 2023 niet omhoog gaat.
3. De baten zijn incidenteel € 975.000 hoger dan begroot, omdat (ten opzichte van de septembercirculaire) door taakmutaties en andere AU mutaties. Hier te noemen zijn drie mutaties > € 50.000. Dit zijn de mutatie maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 78.000), de mutatie invoering Omgevingswet (€ 529.000) en de mutatie meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 261.000).

De baten zijn incidenteel € 242.000 hoger dan begroot, omdat de algemene uitkering van het gemeentefonds meerdere malen per jaar wordt bijgesteld door middel van circulaires. Het voordeel bestaat uit bijstellingen voor de jaren 2020-2022.

De lasten zijn incidenteel € 198.000 lager dan begroot, omdat bij het project Dordthuis er sprake is van projectfinanciering. Vanwege vertraging bij de bouw van het Dordthuis is de betaalde rentelast van deze projectfinanciering lager uitgevallen.

De lasten zijn incidenteel € 4.048.000 hoger dan begroot, omdat we meer rente hebben betaald voor kortlopende aangegane leningen.

De baten zijn incidenteel € 6.212.000 hoger dan begroot, omdat we meer rente hebben ontvangen door schatkistbankieren en hogere stand van de rekening-courant tegoeden. De hogere stand van de rekening-courant tegoeden kwam ook doordat de uitvoering van het geplande investeringsprogramma is vertraagd. De rentevergoeding hiervoor liep in 2023 op naar bijna 4%.

De baten zijn incidenteel € 2.307.000 hoger uit dan begroot, omdat in 2023 meer taxaties bij de niet-woningen zijn afgerond. Als gevolg hiervan zijn ook aanslagen over voorgaande jaren opgelegd en in het jaarresultaat 2023 betrokken.

De baten zijn incidenteel € 403.000 lager dan begroot, omdat een deel van de inkomsten voor nog uit te voeren werkzaamheden is bestemd. Specifiek betreft het de afwikkeling van No Cure No Pay kwesties. De verwachte kosten voor 2024 worden gedekt uit de in 2023 ontvangen inkomsten.

De baten zijn incidenteel € 164.000 hoger dan begroot, omdat er meer invorderingswerkzaamheden zijn uitgevoerd.

De lasten zijn incidenteel € 266.000 lager dan begroot, omdat de toegepaste kostentoedeling op basis van aanslagregels voor de jaarrekening 2023 afwijkt ten opzichte van het uitgangspunt van de begroting 2023. De afwijking voor 2023 houdt verband met de aangepaste inning voor 2021.

De lasten zijn incidenteel € 197.000 lager dan begroot, omdat hoofdzakelijk minder tegemoetkomingen voor kwijtschelding aan huishoudens zijn verleend.

De lasten zijn incidenteel € 65.000 lager dan begroot, omdat het invorderen is geïntensiveerd. Het intensiveren van de invordering resulteert in lagere afboekingen vanwege oninbaarheid.

Oorzaken met een verschil kleiner dan € 100.000 worden niet nader toegelicht.