Paragrafen

Jaarlijks worden de technische uitgangspunten voor het bepalen van het financiële resultaat geactualiseerd. Bij deze actualisatie worden in de exploitaties de gerealiseerde kosten en opbrengsten over het afgelopen jaar verwerkt, worden ramingen voor toekomstige kosten en opbrengsten bijgesteld en worden aanpassingen aan de hoogte van de parameters voor kosten- en opbrengstenstijging doorgevoerd. Deze uitgangspunten zijn vastgelegd in de parameterbrief 2024 die door het college wordt vastgesteld. De definitieve resultaten zijn verwerkt in deze jaarrekening.

Het resultaat is het saldo van de positieve en negatieve resultaten van de projecten op eindwaarde. In onderstaande tabel is de mutatie van de totale portefeuille ten opzichte van voorgaand jaar weergegeven onderverdeeld naar de categorieën bouwgronden in exploitatie, exploitaties in voorbereiding en derden ontwikkelingen.

Daar waar de actualisatie van een verliesgevende exploitatie leidt tot een verslechtering van het projectresultaat, wordt de verliesvoorziening verhoogd ten laste van de Reserve grondbedrijf. In gevallen dat sprake is van een winstgevende exploitatie, wordt winst genomen volgens de zogenaamde percentage of completion (POC) methode conform richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor grondexploitaties. De boekwaarden en verliesvoorzieningen van de projecten (BIE) binnen het grondbedrijf worden gepresenteerd in de categorie vlottende activa op de balans.

Resultaten bouwgronden in exploitatie (BIE)
Het totale resultaat van de bouwgronden inclusief de per 31 december 2023 af te sluiten grondexploitaties verslechtert van -/- € 26,84 miljoen (negatief) naar -/- € 35,96 miljoen (negatief). Voor Amstelwijck Wonen is daarbij vergeleken met de tussentijdse herziening in 2023. De verschillen komen vooral voort uit projectspecifieke oorzaken en ten opzichte van 2023 zijn de parameters van de grondexploitaties ongewijzigd. Onderstaande tabel vat de mutaties samen. De mutaties ten opzichte van vorig jaar worden voor een juiste vergelijking weergegeven op eindwaarde.

Resultaat bouwgronden niet in exploitatie (IVA)
Het saldo van de IVA's (voorbereidingskredieten) neemt toe met € 0,11 miljoen op eindwaarde. Dit is vooral het gevolg overschrijdingen bij de voorbereidingen van de Bouwhuys locatie (€ 0,1 miljoen) en Maasterras (€ 0,08 miljoen). De Karel Doorman locatie en Spuiboulevard kennen een voordelig resultaat van respectievelijk € 0,03 miljoen en € 0,05 miljoen.

Resultaat derdenontwikkelingen
Deze categorie betreft bouwlocaties die door derden (marktpartijen) geëxploiteerd worden. Momenteel betreft dit de projecten Plan Tij en Wilgenwende (Smitsweg). Het financiële resultaat van de gemeente beperkt zich tot kostenverhaal van openbare voorzieningen en plankosten en het resultaat hiervan staat opgenomen als vordering op de balans. Het verwachtte resultaat voor de derdenontwikkelingen is onveranderd ten opzichte van verleden jaar.